Si estás pensando en comprar un coche de segunda mano, antes de firmar el contrato de compra, es esencial comprender los impuestos asociados en cada situación. En este blog, te explicamos los impuestos que pueden devenir de los diferentes tipos de compra, cuándo se aplican, si son deducibles, y si hay sanciones por no pagarlos. ¡Sigue leyendo!
2 impuestos que se aplican en la compra de coches de segunda mano
Existen 2 impuestos que hay que pagar en el momento de la compra de un coche de segunda mano. El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y el Impuesto sobre Valor Añadido (IVA):
Compra de coche de segunda mano en un concesionario
-
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA): El IVA es un impuesto que se graba sobre los bienes de consumo y debe liquidarse en el momento de la compra por el comprador. Solo se aplica cuando la compra se realiza entre profesionales del sector como concesionarios, empresas o autónomos especializados en la compraventa. En España es un 21% del valor del coche.
-
Transferencia o cambio de titularidad: Cuando la compra del coche de segunda mano se realiza en un concesionario, este proceso puede ser tramitado por el profesional. Este es el caso de Gomotor, en el que nosotros nos ocupamos de los trámites y el coste del cambio es de 275€.
Compra de coche de segunda mano a un particular
-
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP): Es un impuesto que grava la transmisión de bienes usados entre particulares, y es el comprador el que tiene la obligación de liquidar esta cuantía, ya que, para tramitar el cambio de titularidad, es necesario presentar el justificante de pago de este importe en la DGT. Su valor oscila entre el 4% y el 8% del valor total de coche de segunda mano, y varía según la Comunidad Autónoma.
-
Transferencia o cambio de titularidad: En el caso de la compra de un coche de segunda mano entre particulares, es el comprador el que tiene la obligación de realizar el cambio de nombre, y para ello, tal y como comentábamos anteriormente, antes se debe haber pagado el ITP.
¿En qué momento se debe abonar los diferentes impuestos?
El IVA debe liquidarse en el momento de la compra cuando esta se realice entre un concesionario o una empresa o autónomo especializado en la compraventa. En España se aplica el 21%, pero existe un tipo reducido del 4%, que aplica en los vehículos para personas con minusvalía o movilidad reducida.
El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) tiene un plazo de liquidación de 30 días hábiles desde la fecha de transmisión del bien, es decir, desde el momento de la compra. Fecha en la que se deberá abonar entre el 4% y el 8% del valorar total del coche, si se trata de una transmisión entre particulares.
¿En qué momento se aplica el IVA en los coches de ocasión?
Como comentábamos anteriormente, el IVA en los coches de ocasión o segunda mano, se aplica en el momento de la compra. En Gomotor, todos nuestros coches se venden con IVA incluido en el precio, por lo que, los coches y precios que verás en nuestra web ya cuentan con el IVA. Además, a diferencia de la compra de vehículos entre particulares, nosotros nos ocupamos del cambio de titularidad, para que no tengas que preocuparte de nada.
¿Puedo desgravar el IVA de un coche de segunda mano?
Cuando se compra un vehículo usado entre particulares, se aplica el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) en lugar del IVA. El ITP es un impuesto que grava la transmisión de bienes usados y es asumido por el comprador en lugar del vendedor. Por lo tanto, en una transacción de este tipo, no hay una oportunidad para deducir el IVA, ya que este impuesto ya fue abonado cuando el coche fue adquirido por primera vez.
En el caso de la compra de un coche a través de concesionario, que, sí aplica IVA, existen excepciones en situaciones específicas. Como cuando el comprador del coche de segunda mano es una empresa que utiliza el vehículo para actividades relacionadas con su negocio. En este caso, el IVA puede ser deducible como gasto empresarial. No obstante, esto está sujeto a normativas fiscales y aprobaciones locales, y es recomendable consultar a un asesor fiscal o contador para obtener orientación específica. De todos modos, no todos los vehículos son deducibles, en función de su procedencia, y es importante conocer el funcionamiento del REBU. Puedes consultar con nosotros si el coche que te interesa es deducible o no.
Coches que están exentos de pagar IVA
Los coches exentos de IVA son aquellos que, por diversas razones, están exentos de pagar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) al ser adquiridos. Estas exenciones pueden aplicarse en situaciones y contextos muy específicos. A continuación, se detallan algunas de las circunstancias más comunes en las que un coche puede estar exento de este impuesto:
- Vehículos de segunda mano entre particulares: Cuando un coche de segunda mano es vendido entre particulares, por lo general, no se aplica el IVA. En su lugar, se aplica el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP), que grava la transmisión de bienes usados.
- Vehículos de segunda mano adquiridos en subastas públicas: En ciertos casos, los vehículos adquiridos en subastas públicas pueden estar exentos del IVA, dependiendo de las regulaciones locales y las condiciones de la subasta.
- Vehículos destinados a la exportación: Los coches que se compran con la intención de ser exportados a otro país pueden estar exentos del IVA, siempre y cuando se cumplan ciertos requisitos y trámites administrativos.
- Vehículos adaptados para personas con discapacidad: En muchos países, los coches especialmente adaptados para personas con discapacidad pueden estar exentos del IVA como una medida de apoyo a la movilidad y accesibilidad.
- Vehículos de uso exclusivo para actividades empresariales o profesionales: En algunos casos, cuando un coche se adquiere exclusivamente para ser utilizado en el contexto de una actividad empresarial o profesional, el IVA puede ser deducible como gasto empresarial.
Sanciones por no pagar los impuestos relacionados con el vehículo
Las sanciones por no pagar los impuestos relacionados con un vehículo pueden variar según el país y la jurisdicción local. A continuación, se enumeran algunas posibles consecuencias y sanciones comunes:
- Multas y recargos: Una de las sanciones más comunes es la imposición de multas y recargos por el retraso en el pago de los impuestos del vehículo. Estos montos adicionales suelen aumentar con el tiempo de mora.
- Embargo de bienes: Las autoridades fiscales pueden tomar medidas para recuperar la deuda, como embargar cuentas bancarias o bienes del propietario del vehículo.
- Prohibición de circulación: En algunos países, si no se paga el impuesto de circulación, el vehículo puede ser prohibido de circular hasta que se regularice la situación fiscal.
- Inmovilización del vehículo: En casos graves de evasión fiscal, el vehículo puede ser inmovilizado hasta que se satisfaga la deuda pendiente.
- Pérdida de beneficios fiscales: No pagar los impuestos relacionados con un vehículo puede resultar en la pérdida de beneficios fiscales a los que el propietario podría haber tenido derecho, como deducciones o exenciones.
- Bloqueo de trámites administrativos: Las deudas fiscales pueden impedir la realización de trámites como la transferencia de titularidad, la renovación de la matrícula o la obtención de permisos de circulación.
- Procesos legales: La evasión fiscal es una infracción legal y puede resultar en acciones judiciales. Esto puede llevar a procesos legales, multas adicionales e incluso penas de prisión en casos graves.
Esperamos que este blog te haya ayudado a conocer los diferentes impuestos que existen en la compra de un coche de ocasión y cuándo se aplican. En Gomotor disponemos de cientos de ofertas de coches de segunda mano y KM0 que podrás conseguir sin dolores de cabeza. Si estás por comprar un coche nuevo debes conocer todo sobre el impuesto de matriculacion y cuanto sale ¡nosotros nos ocupamos de todos los trámites! Empieza a vivir la experiencia Happy Driving hoy mismo.
